El mercado de vehículos de cero y bajas emisiones en Colombia sigue en ascenso. Durante 2025 se registraron 19.724 vehículos eléctricos y 67.899 híbridos nuevos, lo que representa un incremento del 115% y 59% respectivamente frente a 2024. Sin embargo, muchos compradores aún desconocen los beneficios tributarios a los que tienen derecho y los trámites necesarios para acceder a ellos.
Beneficios tributarios para vehículos eléctricos
Los propietarios de vehículos eléctricos e híbridos en Colombia pueden acceder a dos beneficios principales: la devolución del IVA pagado en la compra y la deducción en el impuesto de renta. Estos incentivos buscan fomentar la movilidad sostenible y reducir las emisiones contaminantes.
Trámite ante la UPME: el primer paso
El primer paso es solicitar el certificado de eficiencia energética ante la Unidad de Planeación Minero-Energética (UPME). Este documento es indispensable para demostrar que el vehículo cumple con los requisitos técnicos para acceder a los beneficios.
- Ingrese al portal web de la UPME y busque la sección de 'Trámites y servicios'.
- Seleccione la opción 'Certificado de eficiencia energética para vehículos eléctricos o híbridos'.
- Complete el formulario con los datos del vehículo: marca, modelo, tipo de combustible y número de chasis.
- Adjunte la factura de compra y la tarjeta de propiedad en formato PDF.
- Envíe la solicitud y espere la respuesta, que suele tardar entre 5 y 10 días hábiles.
Solicitud de devolución de IVA ante la DIAN
Una vez obtenido el certificado de la UPME, el siguiente paso es acudir a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para solicitar la devolución del IVA. Este trámite puede realizarse en línea a través de la plataforma Muisca.
- Ingrese a la página web de la DIAN y acceda al portal Muisca con su usuario y contraseña.
- En el menú principal, seleccione 'Devoluciones y compensaciones'.
- Elija la opción 'Solicitud de devolución de IVA para vehículos eléctricos o híbridos'.
- Adjunte el certificado de la UPME, la factura de compra y el RUT actualizado.
- Complete la información solicitada y envíe la solicitud. La DIAN tiene un plazo de 30 días hábiles para responder.
Deducción en renta: un alivio adicional
Además de la devolución del IVA, los compradores pueden deducir el 20% del valor del vehículo en su declaración de renta. Este beneficio aplica tanto para personas naturales como jurídicas que usen el vehículo para actividades económicas.
Para aplicar la deducción, debe informar a su contador sobre la compra y adjuntar el certificado de la UPME como soporte. La deducción se aplica en el año fiscal en que se realizó la compra.
Recomendaciones finales
Es importante conservar todos los documentos (factura, certificado UPME, RUT) y realizar los trámites dentro de los plazos establecidos. Si tiene dudas, puede consultar con un asesor tributario o directamente con la UPME y la DIAN.